CAPÍTULO I. HECHO IMPONIBLE
1. Introducción
2. Esquema general de funcionamiento del IVA
3. Régimen general y regímenes especiales
4. Empresarios y profesionales (5 LIVA)
5. Ámbito territorial (3 LIVA)
6. El hecho imponible en el IVA (4 y ss. LIVA)
7. El autoconsumo y el IVA (9 LIVA)
8. Relaciones entre el impuesto de transmisiones patrimoniales y actos Jurídicos documentados y el IVA (4 LIVA)
9. Operaciones no sujetas (7 LIVA, 1 RIVA)
10. Tratados internacionales
CAPÍTULO II. EXENCIONES EN OPERACIONES INTERIORES
1. Funcionamiento de las exenciones
2. Clasificación de las exenciones
3. Exenciones interiores (20 LIVA, 4 a 8 RIVA)
CAPÍTULO III. LUGAR DE REALIZACIÓN DEL HECHO IMPONIBLE (nuevo capítulo respecto a la edición 2009)
1. Normas generales
2. Entregas de bienes (68 LIVA)
3. Localización del hecho imponible. Prestaciones de servicios
CAPÍTULO IV. SUJETO PASIVO, DEVENGO Y REPERCUSIÓN
1. Sujeto pasivo (84 LIVA)
2. Devengo (75 a 77 LIVA)
3. La repercusión (88 y 89 LIVA, 25 RIVA)
4. Modificación del tipo de gravamen en contratos cerrados
CAPÍTULO V. BASE IMPONIBLE Y TIPOS DE GRAVAMEN
1. La base imponible. Cálculo (78 a 81 LIVA, 24 RIVA)
2. Los tipos impositivos (90 y 91 LIVA, 26 RIVA)
CAPÍTULO VI. CUOTAS DEDUCIBLES
1. Introducción (92 a 114 LIVA, 27 y 28 RIVA)
2. ¿quién puede deducir las cuotas soportadas? (93 LIVA)
3. Justificación de las cuotas soportadas (97 LIVA)
4. Cuotas deducibles
5. Cuotas que no pueden deducirse (95 LIVA)
6. Cuotas que reuniendo los requisitos anteriores no pueden deducirse (96 LIVA)
7. Plazos para poder deducir las cuotas
8. Errores en las deducciones (114 LIVA)
9. Cuotas soportadas antes del inicio de las operaciones correspondientes a la actividad empresarial o profesional (93, 111, 112 y 113 LIVA, 27 RIVA)
10. Ejercicio simultáneo de varias actividades
11. Interrupción de la actividad (105.cinco LIVA)
12. Los bienes de inversión en el IVA
CAPÍTULO VII. LAS DECLARACIONES-LIQUIDACIONES EN EL IVA
1. Las declaraciones-liquidaciones en el IVA (71 a 77 RIVA)
2. Las devoluciones en el IVA (115 LIVA, 29 y 30.4 RIVA)
3. Diferentes supuestos de compraventa de vehículos
CAPÍTULO VIII. OPERACIONES INTRACOMUNITARIAS
1. Introducción
2. Adquisiciones intracomunitarias
3. Entregas intracomunitarias exentas (25 LIVA)
4. Transferencias de bienes realizadas por un sujeto pasivo entre distintos estados miembros para atender a sus necesidades en el estado de destino (9.3 LIVA)
5. Lugar de realización del hecho imponible. Precisiones en relación Con las operaciones intracomunitarias.
6. Regímenes particulares en las operaciones intracomunitarias
7. Liquidación del IVA en las adquisiciones intracomunitarias
8. Resumen de operaciones realizadas con sujetos pasivos de la comunidad
9. El reglamento de cooperación administrativa en el ámbito del IVA
10. El NIF de otros estados miembros. El registro de operadores intracomunitarios
11. Declaraciones a presentar. Modelo 349 (78 y ss. RIVA, 262 a 270 Directiva 2006/112/CE, apartado 10ª res. De 23-12-2009, de la DGT)
12. Libro registro de determinadas operaciones intracomunitarias (66 RIVA)
13. Información a facilitar sobre comercio exterior. INTRASTAT
CAPÍTULO IX. EL COMERCIO EXTERIOR. IMPORTACIONES Y EXPORTACIONES
1. Las importaciones (17 a 19 LIVA)
2. Las exportaciones (21 a 25 LIVA, 9 a 13 RIVA)
3. Exenciones relativas a zonas francas, depósitos francos y otros Depósitos (23 LIVA, 11 RIVA), regímenes aduaneros y fiscales (24 LIVA, 12 RIVA)
CAPÍTULO X. LOS REGÍMENES ESPECIALES DEL IVA
1. Esquema general
2. El régimen especial de bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección
3. El régimen simplificado
4. El régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca
5. Régimen especial del recargo de equivalencia
6. Régimen especial de las agencias de viajes
7. Régimen especial del oro de inversión
8. Régimen especial aplicable a los servicios prestados por vía Electrónica
9. Régimen especial del grupo de entidades
CAPÍTULO XI. OBLIGACIONES FORMALES EN EL IVA
1. Declaraciones de comienzo, modificación y cese
2. Solicitud del nif (número de identificación fiscal)
3. Obligaciones de facturación (arts. 164 a 166 ley 37/1992 y RD 1496/2003)
4. Libros registro (art. 62 RIVA)
5. La validez de los diferentes documentos de facturación
6. Información sobre operaciones económicas con terceras personas
7. Nombramiento de representante por los sujetos pasivos no establecidos (art. 82 RIVA)
8. Infracciones y sanciones
CAPÍTULO XII. SUPUESTO PRÁCTICO
Supuesto Práctico
CAPÍTULO XIII. MODELOS TRIBUTARIOS
1. Modelo 303: declaración-liquidación mensual o trimestral
2. Modelo 308: devoluciones no periódicas
3. Modelo 309: declaración-liquidación no periódica del IVA
4. Modelo 310: régimen simplificado. Declaraciones-liquidaciones de los Tres primeros trimestres
5. Modelo 311: régimen simplificado. Declaración-liquidación final
6. Modelo 322: grupos de entidades. Modelo individual. Autoliquidación Mensual
7. Modelo 341: compensaciones del régimen especial de la agricultura
8. Modelo 349: declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias
9. Modelo 353. Grupos de entidades. Modelo agregado. Autoliquidación Mensual
10. Modelo 361: devolución del IVA a determinados empresarios o profesionales no establecidos en territorio español del IVA
11. Modelo 362: solicitud de reembolso en el marco de las relaciones Diplomáticas, consulares y de los organismos internacionales reconocidos en España
12. Modelo 363: solicitud de reconocimiento previo de la exención en el Marco de las relaciones diplomáticas, consulares y de los organismos Internacionales reconocidos por España
13. Modelo 367: régimen especial. Servicios prestados por vía electrónica. Declaración trimestral
14. Modelo 370: régimen general y simplificado simultáneo. Declaración Trimestral
15. Modelo 371: régimen general y simplificado simultáneo. Declaración Trimestral final
16. Modelo 380: operaciones asimiladas a las importaciones
17. Modelo 390: declaración-resumen anual del IVA
18. Modelo 039. Comunicación de datos relativa al régimen especial del Grupo de entidades en el IVA
ANEXO NORMATIVO
1. Cuadros-resumen de las modificaciones producidas en la Ley y el Reglamento del IVA.
2. Texto integrado de
Es una guía muy práctica para gestionar el impuesto del valor añadido, en formato de anuario. La obra les ofrece respuestas claras y fundamentadas para resolver cuantas dudas le surjan en la gestión tributaria de este impuesto.
La edición 2010 de TODO IVA incorpora los cambios más recientes, tanto en el marco nacional como el de las Comunidades Autónomas, de un impuesto en constante evolución desde su implantación en 1986, complementándose con la más novedosa doctrina de la Dirección General de Tributos y de los distintos Tribunales, donde hay que destacar las Sentencias del Tribunal de Justicia de las Comunidades Europeas, que armonizan la interpretación normativa de un Impuesto común en los distintos Estados miembros.
La obra esta estructurada en XIII capítulos en los que se exponen todos los aspectos del Impuesto. Incluye:
- Comentarios sobre el funcionamiento del impuesto.
- Ejemplos de aplicación y casuística.
- Fundamentación normativa, administrativa y jurisprudencial.
- Llamadas de atención en los aspectos más importantes o en las novedades más recientes.
- Una completa guía de los modelos tributarios con sus características.
- Supuestos prácticos.
- Índice Analítico que permite acceder de forma cómoda y fiable al punto concreto del contenido que se desea consultar.
- Anexo normativo con las normas básicas del impuesto y Reglamento de facturación. Integrados con cada precepto de la Ley se incluye el correspondiente del reglamento que lo desarrolla.
