I. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS
1. Dietas
1.1. Gastos exceptuados. Supuesto general
1.2. Gastos exceptuados. Supuestos específicos
2. Rentas en especie
2.1. Notas básicas
2.2. Valoración de las rentas en especie del trabajo
3. Estimación directa normal
3.1. Notas básicas
4. Estimación directa simplificada
4.1. Notas básicas
4.2. Tabla de amortización simplificada
5. Estimación objetiva
5.1. Notas básicas
5.2. Incentivos al empleo y a la inversión en la estimación objetiva
5.3. Tabla de amortización en la estimación objetiva
5.4. Índices correctores en las actividades agrícolas y ganaderas
5.5. Índices correctores de otras actividades
6. Ingresos a cuenta
6.1. Trabajo
6.2. Capital mobiliario en
6.3. Actividades económicas profesionales
6.4. Actividades agrícolas, ganaderas y forestales
6.5. Actividades económicas empresariales
6.6. Premios
6.7. Ganancias patrimoniales
6.8. Otras rentas
6.9. Derechos de imagen
7. Retenciones
7.1. Trabajo
7.2. Capital mobiliario
7.3. Actividades económicas profesionales
7.4. Actividades agrícolas, ganaderas y forestales
7.5. Actividades empresariales
7.6. Ganancias patrimoniales
7.7. Otras rentas
7.8. Premios
7.9. Retenciones del trabajo. Escala para el cálculo de la cuota
7.10. Retenciones del trabajo. Límite cuantitativo de retención
II. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
1. Amortizaciones
1.1. Reglas básicas de las amortizaciones
1.2. Normas particulares sobre amortizaciones
1.3. Métodos de amortización
1.4. Tabla de amortización de elementos comunes
2. Clases de deterioros y provisiones
3. Régimen fiscal de los ajustes contables por la primera aplicación del Plan General Contable
4. Contratos de arrendamiento financiero
5. Tipos de gravamen
6. Deducciones por inversión
7. Normas comunes para su aplicación
8. Tipo de gravamen reducido por mantenimiento o creación de empleo
9. Incentivos fiscales de las PYMES
III. FISCALIDAD INTERNACIONAL
1. Tipos de gravamen no residentes
2. Tipos de gravamen en los Convenios de doble imposición
3. Convenios de doble imposición de los Impuestos sobre la Renta y el Patrimonio
4. Paraísos fiscales
5. Cobros, pagos y transferencias con el exterior
6. Entrada, salida y circulación de medios de pago
7. Apertura de cuentas en España por no residentes
8. Apertura de cuentas en el extranjero por residentes
9. Préstamos, créditos y compensaciones exteriores
10. Inversiones españolas en el exterior
11. Inversiones extranjeras en España
12. Cláusulas INCOTERMS
13. Composición del NIF de los distintos Estados miembros
IV. IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
1. Tipos impositivos
1.1. Entrega de bienes
1.2. Prestación de servicios
1.3. Otros tipos impositivos
2. Régimen simplificado
2.1. Ámbito de aplicación
2.2. Renuncia y revocación
2.3. Exclusión
2.4. Contenido
2.5. Obligaciones formales
3. Aplicación de los signos, índices o módulos
4. Régimen Especial de agricultura, ganadería y pesca
4.1. Ámbito de aplicación
4.2. Actividades excluidas
4.3. Renuncia. Plazos y efectos
4.4. Operaciones que dan derecho a percibir compensación
4.5. Obligados al reintegro y cuantía de las compensaciones
4.6. Obligaciones formales
5. Régimen Especial del Recargo de Equivalencia
5.1. Ámbito de aplicación
5.2. Operaciones excluidas
5.3. Cuota a ingresar
5.4. Obligaciones formales
V. IMPUESTO ESPECIAL SOBRE DETERMINADOS MEDIOS DE TRANSPORTE
1. Vehículos automóviles
2. Embarcaciones
3. Aeronaves
VI. FACTURACIÓN
1. Plazos de las obligaciones formales en materia de facturación
2. Obligados a expedir factura
3. Documentos sustitutitos de las facturas
4. Contenido de la factura
5. Contenido de los documentos sustitutivos
6. Otras consideraciones en materia de facturación
7. Libros registros de facturas
VII. TRANSMISIONES
1. Usufructo vitalicio
VIII. DECLARACIÓN ANUAL DE OPERACIONES CON TERCEROS
1. Sujetos obligados
2. Contenido de la declaración
3. Modo de cumplimentar la declaración
4. Criterios de declaración e imputación
IX. GESTIÓN TRIBUTARIA
1. Tramitaciones de las actuaciones tributarias
2. Notificaciones
3. Consultas tributarias
4. Certificado de estar al corriente de las obligaciones tributarias
X. RECAUDACIÓN
1. Aplazamientos y fraccionamientos
1.1. Plazos
1.2. Garantías
1.3. Intereses
1.4. Falta de pago
2. Compensación tributaria
2.1. Deudas compensables
2.2. Compensación a instancia del obligado tributario
X. RECARGOS E INTERESES
1. Recargos tributarios
2. Interés de demora e interés legal del dinero
LABORAL Y SEGURIDAD SOCIAL
I. LABORAL
1. Calendario laboral para el año 2010
2. Contratos de trabajo
2.1. Clases de contratos
2.2. Fomento de la contratación indefinida
2.3. Relación laboral de carácter especial de persona de alta dirección
2.4. Subcontratación
2.5. Cesión de trabajadores
2.6. Empresas de Trabajo Temporal
2.7. Contrato de puesta a disposición
2.8. Modificación de los contratos de trabajo
2.9. Suspensión del contrato de trabajo
2.10. Extinción del contrato de trabajo
2.11. Despido colectivo
2.12. Despido individual
3. Tiempo de trabajo
3.1. Notas Básicas sobre la jornada de trabajo
3.2. Permisos mínimos de trabajo retribuidos
3.3. Permisos de trabajo no retribuidos
3.4. Períodos de descanso computables como trabajo
4. Salarios
4.1. Notas básicas del salario
4.2. Salario Mínimo Interprofesional
4.3. Composición del recibo individual de salarios
4.4. Fondo de Garantía Salarial
5. Seguridad e higiene
5.1. Normativa Básica
5.2. Obligaciones del empresario en materia de seguridad e higiene
5.3. Organización de recursos para la prevención de riesgos laborales
5.4. Auditorías de los servicios de prevención
5.5. Órganos de la empresa en materia de prevención
5.6. Seguridad y salud en los lugares de trabajo
5.7. Seguridad y salud de las pantallas de visualización
6. Representación colectiva
6.1. Órganos de representación colectiva de los trabajadores
II. SEGURIDAD SOCIAL
1. Régimen General
1.1. Base de cotización
1.2. Tipos de cotización para el año 2010
1.3. Tarifa para la cotización por accidentes de trabajo y enfermedades profesionales
2. Régimen agrario
2.1. Tipos de cotización 2010. Trabajadores por cuenta ajena
3. Bases de cotización para el año 2010
3.1. Régimen general de la Seguridad Social
3.2. Régimen especial agrario
3.3. Trabajadores por cuenta propia o autónomos
3.4. Cotización de contratos de formación
4. Incentivos y subvenciones
4.1. Fomento de empleo para el año 2010
4.2. Otros incentivos para el año 2010
4.3. Incentivos temporales 2010 (Ley 27/2009)
5. Recaudación cuotas Seguridad Social
5.1. Aplazamientos
5.2. Recargos por falta de ingreso
6. Previsión social empresarial
7. Régimen especial de autónomos
8. Encuadramiento de los trabajadores y socios en la Seguridad Social
8.1. Sujetos
8.2. Control efectivo
Información multidisciplinar que se presenta sintentizada en cuadros sinópticos para facilitar la localización de respuestas concretas a las dudas más habituales que se presentan en el ámbito de las empresas.
FISCAL: IRPF, IS, Impuesto sobre determinados medios de transporte, Facturación, Transmisiones, Declaración anual de operaciones con terceros, Gestión tributaria, recaudación y Recargos e intereses. LABORAL Y SEGURIDAD SOCIAL: Calendario laboral, Contratos de trabajo, Tiempo de trabajo, Salarios, Seguridad e higiene, Representación colectiva, Régimen general de la Seguridad Social, Régimen agrario, Bases de cotización, Incentivos y subvenciones, Recaudación de cuotas, Régimen de autónomos, Encuadramiento de trabajadores.
CONTABLE: Normativa básica, Información contable, Cuentas anuales, Libros obligatorios, Normas Internacionales de Contabilidad. MERCANTIL: Sociedades mercantiles, Otras formas de asociación, Datos protegidos, Derechos de los consumidores, Publicidad y Situaciones de desequilibrio patrimonial (incluye situación concursal). FINANCIERO: Instrumentos financieros de la empresa, Préstamos, Información bancaria, Instrumentos estadísticos para la empresa. E-ADMINISTRACIÓN: Acceso electrónico de los ciudadanos al servicio público, Contratación administrativa electrónica, Seguridad Social electrónica, Administración tributaria electrónica. E-COMUNICACIÓN: Interlocución telemática entre usuarios de servicios públicos, Subastas electrónicas, Factura electrónica, Comunicación telemática en los registros oficiales.
